ranking kont - logo serwisu

Czy nievatowiec musi mieć konto firmowe?

ikona kalendarza
01/05/2024
Jeśli planujesz założenie działalności gospodarczej, otwarcie rachunku bankowego to zapewne jedna z pierwszych czynności, które zrealizujesz. Czy jednak musi być to konto firmowe, czy może wystarczające będzie konto prywatne? Czy otwarcie konta firmowego dla przedsiębiorcy, który nie jest podatnikiem VAT, jest obowiązkowe?
obrazek przedstawia kobietę przedsiębiorce, która jest nievatowcem
ikona symbolizująca kluczowe spostrzeżenia
Kluczowe spostrzeżenia
  • Ustawa o VAT przewiduje warunki zwolnienia z podatku obrotowego. Jeśli je spełniasz, stajesz się nievatowcem.
  • Konto firmowe to rachunek płatniczy przeznaczony wyłącznie do obsługi transakcji związanych z działalnością gospodarczą.
  • Podatnik zwolniony z podatku VAT nie musi mieć konta firmowego, jeśli prowadzi działalność jednoosobową.
  • Konto firmowe w banku warto założyć, nawet jeśli nie jest obowiązkowe. W ten sposób zyskujesz dostęp do wielu przydatnych rozwiązań.

Przeczytaj dlaczego – nawet jako nievatowiec – warto rozważyć opcję posiadania konta firmowego.

Nievatowiec, czyli kto? Wyjaśnienie pojęcia

Zacznijmy jednak od zrozumienia pojęcia “nievatowiec”.

Polskie przepisy Ustawy o VAT przewidują domniemanie statusu podatnika VAT dla każdego przedsiębiorcy. Oznacza to, że każdy przedsiębiorca ma obowiązek zarejestrować się od pierwszego dnia prowadzenia biznesu jako czynny podatnik VAT, chyba że może skorzystać z przysługującego mu wyłączenia.

przykład ikona

Nievatowcem będzie przedsiębiorca, który:

  • sprzedał w poprzednim roku podatkowym towary lub usługi na kwotę nieprzekraczającą 200 tysięcy złotych brutto;
  • świadczy wyłącznie usługi zwolnione z podatku VAT, niezależnie od wysokości dochodu – będzie to m.in. lekarz, psycholog, pielęgniarka czy położna.

Każdy przedsiębiorca, który nie jest podatnikiem VAT z uwagi na zbyt niski dochód, ma prawo w dowolnej chwili zrezygnować ze zwolnienia i zostać vatowcem. Wyróżnia się też branże, które muszą zostać podatnikami VAT niezależnie od wysokości dochodu (np. prawnicy).

Co do zasady vatowcy muszą posiadać konto firmowe; a jak sytuacja wygląda w przypadku nievatowców?

Kiedy rachunek bankowy dla nievatowca jest obowiązkowy, a kiedy fakultatywny?

W przypadku nievatowców wszystko zależy od tego, w jakiej formie prowadzisz działalność gospodarczą.

Przedsiębiorca ma obowiązek posiadania konta firmowego, jeżeli działa w formie:

  • spółki prawa handlowego – zarówno osobowej, jak i kapitałowej;
  • spółki cywilnej.

Osoby, które prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) teoretycznie mogą posługiwać się numerem rachunku bankowego ROR. Jeśli zaś realizują transakcje na niskie kwoty mogą wręcz obyć się bez żadnego rachunku płatniczego, choć jest to niewygodne.

Zgodnie z ustawą prawo przedsiębiorców obowiązek posłużenia się kontem bankowym (niekoniecznie firmowym!) pojawia się dopiero w sytuacji, kiedy:

  • jednorazowa transakcja opiewa na kwotę przekraczającą 15 tysięcy złotych lub jej ekwiwalent w innej walucie;
  • drugą stroną umowy jest przedsiębiorca.
ikona - informacja

Banki starają się zniechęcić osoby prowadzące JDG do rozliczania firmowych transakcji z konta ROR. Na przykład mBank zastrzega sobie w takiej sytuacji możliwość wypowiedzenia umowy o rachunek bankowy.

Konto bankowe osobiste a firmowe – czym się różnią?

Na czym właściwie polega różnica między kontem osobistym a firmowym?

Zarówno firmowy rachunek bankowy, jak i konto osobiste (tzw. ROR) to rachunki płatnicze przeznaczone do rozliczeń bezgotówkowych. W odróżnieniu od konta osobistego firmowe konto daje dostęp do rozwiązań istotnych z punktu widzenia prowadzonej działalności gospodarczej.

ikona - warunki promocji

Wśród korzyści, warto wymienić przede wszystkim:

  • darmowe przelewy do ZUS-u i US;
  • możliwość uzyskania na preferencyjnych warunkach kredytu związanego z działalnością gospodarczą;
  • zwolnienie generowanych odsetek z podatku od zysków kapitałowych;
  • dodatkowe usługi, np. możliwość powiązania rachunku z terminalem płatniczym czy wsparcie księgowego.

Dlaczego posiadanie konta firmowego się opłaca?

Prowadzenie firmy wymaga starannego księgowania wszystkich transakcji, zarówno przychodów, jak i wydatków. Od tego zależy nie tylko Twoja płynność finansowa, ale też prawidłowe rozliczenie z urzędem skarbowym. Dokonywanie prywatnych rozliczeń za pośrednictwem konta bankowego dla firm niesie ze sobą określone konsekwencje.

Przede wszystkim trudno będzie Ci kontrolować wydatki, które możesz zakwalifikować jako koszt uzyskania przychodu. Musisz również liczyć się z opodatkowaniem odsetek na rachunku podatkiem Belki.

Rozliczanie wszystkich wydatków z jednego konta powoduje też, że urząd skarbowy zyskuje wgląd w całą historię Twoich transakcji. Rośnie ryzyko kontroli skarbowej, ponieważ urzędnicy mogą usiłować powiązać prywatne wydatki na znaczne kwoty z działalnością gospodarczą. Posiadanie konta firmowego pozwala pozbyć się tych wszystkich wątpliwości.

Jak wybrać firmowe konto dla jednoosobowej działalności gospodarczej?

Obecnie konto firmowe dla jednoosobowej działalności gospodarczej lub dla spółki znajdziesz praktycznie w każdym banku. W zależności od tego, na jakich korzyściach Ci zależy, zwróć uwagę przede wszystkim na takie aspekty, jak:

  • wysokość opłat z prowadzenie rachunku i podstawowe operacje;
  • opłaty za korzystanie z karty debetowej;
  • dodatkowe rozwiązania dla firm, np. pomoc księgowej;
  • promocje za otwarcie konta.

Dlaczego rachunek firmowy jest ważny?

Posiadanie rachunku bankowego dla firm znacząco ułatwia kontrolę nad finansowym aspektem działalności. Nawet jeśli osobne konto firmowe nie jest niezbędne, warto z niego korzystać.

Dlaczego tak się dzieje? Odpowiedź można znaleźć w tym artykule. Również nasi współpracownicy potwierdzają skuteczność takiego rozwiązania. Doświadczenie w prowadzeniu firmy pokazuje, że przedsiębiorca praktycznie każdego miesiąca napotyka się na wiele niespodziewanych wyzwań. Tymczasem posiadanie konta firmowego eliminuje konieczność zmagania się nieplanowanymi sytuacjami w sferze zarządzania finansami przedsiębiorstwa.

Ocena Artykulu

Czy ten artykuł był pomocny?


O temacie opowiedział:
Maciej Szukała - autor w serwisie Rankingkont.pl
Maciej Szukała
Jestem copywriterem specjalizującym się w tworzeniu treści o tematyce prawniczej, biznesowej i ekonomicznej. Z wykształcenia jestem prawnikiem z uprawnieniami radcy prawnego.
Dalsza lektura:
Przedsiębiorca analizuje stan finansów firmy na tle monitora, zastanawiając się nad konsekwencjami prywatnych długów

Czy komornik może zająć konto firmowe za prywatne długi?

PRZECZYTAJ → 
graficzna ilustracja prezentująca litery układające się w wyraz factor, co bezpośrednio nawiązuje do faktoringu

Faktoring w praktyce - na czym polega i dla kogo jest przeznaczony?

PRZECZYTAJ → 
obrazek przedstawia drewniane kostki z literami, które układają się w wyraz VAT, co bezpośrednio nawiązuje do tematu artykułu

Kto musi być podatnikiem VAT i czy warto być vatowcem?

PRZECZYTAJ → 
Wyszukiwarka
cross