Jak i kiedy zgłosić zmianę numeru rachunku w urzędzie skarbowym?

Obowiązek podania aktualnego numeru konta bankowego do urzędu skarbowego spoczywa nie tylko na przedsiębiorcach, ale także na osobach, które nie prowadzą działalności gospodarczej.

Urzędy skarbowe wykorzystują numer konta bankowego do identyfikacji podatnika, a także dokonania zwrotu nadpłaty podatku PIT, który Twój pracodawca odprowadził do urzędu.

Jeżeli nie zaktualizujesz rachunku, a w rejestrze urzędu podałeś już wcześniej inne konto, nadpłata trafi właśnie na nie. Warto o tym pamiętać, ponieważ odzyskanie środków, które zostały przekazane na nieaktualny rachunek, może być trudne. Jeżeli konto zostało zlikwidowane, bank po prostu cofnie przelew, a Ty nie odzyskasz zwrotu podatku w terminie.

Nie ma obowiązku, abyś był wyłącznym właścicielem konta podawanego do urzędu skarbowego. Małżonkowie bardzo często podają jako właściwy do zwrotu nadpłaty rachunek, którego są współwłaścicielami (wspólne konto bankowe). W każdym przypadku jego aktualizację przeprowadza się tak samo.

Konto zadeklarowane w urzędzie musi być rachunkiem osobistym. Nie można podać np. numeru konta oszczędnościowego.

Osoby fizyczne zmieniają konto bankowe, korzystając z formularza ZAP-3, czyli zgłoszenia aktualizacyjnego osoby fizycznej będącej podatnikiem. Tutaj znajdziesz druk do pobrania. Aby móc z niego skorzystać, musisz spełnić łącznie następujące warunki:

• być objętym rejestrem PESEL;
• nie prowadzić działalności gospodarczej w formie firmy jednoosobowej lub spółki prawa handlowego;
• nie być podatnikiem VAT.

Pamiętaj, że numer rachunku do zwrotu podatku na formularzu ZAP-3 dotyczy tylko osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Przedsiębiorcy zgłaszają go w inny sposób (korzystają z formularza CEIDG-1).

Formularz zmiany konta w urzędzie skarbowym należy złożyć zarówno wtedy, kiedy nigdy nie podawałeś rachunku do wiadomości urzędu i robisz to po raz pierwszy, jak i wówczas, gdy potrzebujesz go zmienić. Wykorzystując formularz ZAP-3 możesz także poinformować urząd skarbowy, że rezygnujesz ze zwrotu podatku.

Oczywiście zwrot nadpłaty na rachunek bankowy jest najprostszym sposobem jej odzyskania. Przepisy ordynacji podatkowej nie wymagają jednak zakładania konta bankowego. Jeżeli nim nie dysponujesz, urząd skarbowy może:

• zwrócić pieniądze przekazem pocztowym (po potrąceniu opłaty za przekaz);
• na żądanie zwrócić nadpłatę w kasie urzędu.

Wyjątkiem są jedynie bardzo niskie zwroty (do wysokości dwukrotności kosztów upomnienia w postępowaniu egzekucyjnym, tj. 32 zł). W tym przypadku zwrot może nastąpić wyłącznie przelewem lub w gotówce.

Druk zgłoszenia numeru konta do urzędu skarbowego składa się z części A, gdzie znajdziesz miejsce na oznaczenie właściwego urzędu skarbowego oraz kilku części oznaczonych literą B:

• B1 – oznaczenie identyfikacyjne podatnika;
• B2 – adres miejsca zamieszkania podatnika;
• B3 – dane kontaktowe;
• B4 – rachunek osobisty do zwrotu podatku lub nadpłaty.

Numer rachunku składa się z 26 znaków, natomiast IBAN – z 28, a cyfry są poprzedzone oznaczeniem PL. Wypełniając druk ZAP-3, wpisujesz wyłącznie cyfry.

W części C formularza znajduje się miejsce na Twój podpis. Sekcja D została przeznaczona na uwagi urzędu skarbowego.

Pamiętaj, aby w części B4 wypełnić pola o numerze 34 i 35 (odpowiednio: kraj siedziby banku oraz numer SWIFT konta), jeśli posługujesz się rachunkiem zagranicznym.

Jeżeli chcesz zlikwidować numer rachunku w urzędzie skarbowym, musisz zaznaczyć pole o numerze 38. Zwrot otrzymasz wtedy w innej formie (przekazem lub w gotówce).

Po wypełnieniu formularza ZAP-3 musisz złożyć go w urzędzie skarbowym właściwym dla swojego miejsca zamieszkania.

Jak podać numer konta do urzędu skarbowego?

• Sprawę możesz załatwić osobiście, składając formularz w siedzibie urzędu.
• Wypełniony druk możesz wysłać pocztą – najlepiej zrobić to listem poleconym, tak, abyś dysponował potwierdzeniem nadania korespondencji, które ułatwi ewentualny proces reklamacyjny.
• Korzystając z systemu e-Deklaracje – musisz dysponować podpisem elektronicznym.

W przeciwieństwie do deklaracji podatkowych formularz ZAP-3 możesz złożyć w dowolnym terminie, za każdym razem, kiedy pojawi się konieczność aktualizacji danych. Szczególnie wygodne jest korzystanie z e-Deklaracji. Obsługa systemu jest prosta, a wypełnienie druku zajmie kilka minut.

Obowiązek podania numeru PESEL dotyczy także obcokrajowców, którzy zameldują się na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej na czas powyżej 30 dni. Zgodnie z przepisami PESEL jest nadawany automatycznie wraz z dopełnieniem obowiązku meldunkowego lub na wniosek osoby zainteresowanej, jeżeli podania go żąda określony organ (np. US lub ZUS).

Aby uzyskać numer PESEL na wniosek, musisz złożyć podanie do:

• organu gminy, która zameldowała wnioskodawcę na pobyt stały lub czasowy;
• organu gminy właściwej dla siedziby pracodawcy;
• organu gminy właściwej dla dzielnicy Śródmieście miasta stołecznego Warszawy w sytuacji, gdy nie da się ustalić innej gminy.

Gmina ma 30 dni na załatwienie Twojej sprawy.

Jeżeli zdecydowałeś się na założenie rachunku w innym banku, wybierz ofertę, która najlepiej odpowiada na Twoje potrzeby.

Zmiana konta bankowego na inne nie musi być trudna, jeżeli dobrze się do niej przygotujesz. O czym przede wszystkim powinieneś pamiętać?

• Zapoznaj się z aktualną ofertą rachunków bankowych – skorzystaj z zestawień dostępnych w internecie.
• Załóż konto w wybranym banku.
• Zamknij wcześniejsze konto, jeżeli nie zamierzasz z niego dłużej korzystać.

Warto porównać ze sobą oferty różnych banków. Łatwiej wtedy znajdziesz konto dopasowane do Twoich potrzeb.

Przed zamknięciem pierwszego rachunku bankowego upewnij się, że znajdują się na nim środki niezbędne do pokrycia opłat za jego utrzymanie przez czas wypowiedzenia. Nie zapomnij także o poinformowaniu pracodawcy oraz innych podmiotów (np. firmy leasingowej), jeżeli korzystasz z ich usług.

Po założeniu nowego konta pamiętaj, aby wypełnić formularz zmiany konta bankowego w urzędzie skarbowym.

Zgłoszenie aktualnej informacji o rachunku bankowym do urzędu skarbowego pozwoli Ci uniknąć problemów przy zwrocie podatku. Dzięki przelewowi na konto nie będziesz musiał stać w kolejce na poczcie ani jechać do kasy urzędu.

Przekonaj się, że zmiana danych nie jest skomplikowana. Zrobisz to nawet bez wychodzenia z domu.